Dentro de los centros europeos preferidos para la planificación fiscal a través de la frontera
Se estima que los países pierden 416 mil millones de euros (492 mil millones de dólares) como ingresos fiscales cada año debido a la transformación de las ganancias por parte de las multinacionales y los acuerdos fiscales en el extranjero por parte de las personas ricas, según el informe del impuesto sobre la justicia fiscal 2024 por la red de justicia fiscal.
El Reino Unido fue martirizado, junto con sus tierras externas y consecuencias de la corona, en el informe como el mayor contribuyente a las pérdidas de ingresos fiscales globales, que representa el 26 % del total.
El informe considera que Europa y sus autoridades judiciales asociadas están colectivamente vinculadas a más del 70 % del riesgo de base de impuestos corporativos a nivel mundial.
Por lo tanto, ¿cuáles son los estados judiciales europeos que a menudo se usan en estructuras internacionales de planificación fiscal? ¿Qué países juegan un papel destacado en la habilitación de tales prácticas? ¿Dónde facilita las reglas actuales a las empresas para reducir sus obligaciones fiscales?
¿Qué mide las empresas de las empresas del impuesto corporativo?
CTHI está evaluando las autoridades judiciales en función de la cantidad de contribución para permitir que las empresas multinacionales transfieran las ganancias y reduzcan los pagos de impuestos, utilizando un sistema de grados e indicadores desarrollados por la red de justicia fiscal.
El valor del CTHI del estado judicial refleja el alcance de su participación en la facilitación de la erosión de la base de impuestos de las empresas internacionales, como se calcula en el índice. Según el informe de 2024, los dos países se clasifican bajo el alcance de los sistemas de impuestos y agresión para brindar oportunidades para evitar el impuesto corporativo.
Una red de regiones externas en el Reino Unido y las características destacadas de la corona. Las Islas Vírgenes Británicas, las Islas Caimán y la Ramuda son los primeros tres lugares en el índice, cada una anotó más de 2,400 puntos.
Entre los estados judiciales europeos, Suiza ocupa el más alto fuera del Reino Unido (2,279), mientras que los Países Bajos (1945) se ubican primero dentro de la Unión Europea.
Riesgos fiscales en las mejores economías de Europa
Entre las cinco mejores economías de Europa, el Reino Unido (894) tiene el valor más alto de CTHI, seguido por Francia (883). Alemania está estudiando 590, con España en 557. Italia tiene lo mejor en su poder con un puntaje de 342, ya que fue menor grado que indica un mejor rendimiento para limitar la evitación del impuesto corporativo.
El Reino Unido y sus redes están detrás de un tercio del riesgo de evitar impuestos globales.
La participación de CTHI es una medida importante que mide el riesgo de evitar el impuesto de las empresas globales atribuidas a cada estado judicial. Según el informe, el Reino Unido y su red de regiones externas y consecuencias de la Corona son responsables de un tercio de los riesgos de evitar el impuesto de las empresas internacionales, mientras que los países de la Unión Europea representan otro tercio.
Dividido más que eso, tres tierras británicas en el extranjero representan el 19.7 %del riesgo de evitar el impuesto de las empresas internacionales: Islas Vírgenes Británicas (7.1 %), Islas Caimán (6.7 %) y Permuda (5.8 %).
En comparación, el Reino Unido representa solo el 2.1 %, todavía es la mayor participación de las cinco mejores economías de Europa, seguida de Francia, también en un 2,1 %.
Alemania y España tienen acciones similares, en 1.4 %y 1.3 %, respectivamente, mientras que Italia es solo 0.8 %.
anuncioSuiza mantiene una participación del 5,3 %. Cuando se incluyen otros países europeos y los estados judiciales asociados, el total de acciones de Europa alcanza el 72 %.
Puntos de los puntos fiscales para tener
El título de Haven es otro indicador importante utilizado en el informe. Mide la medida en que las leyes y regulaciones de jurisdicción se crean oportunidades para evitar el impuesto corporativo, ya sea previsto o no.
En 2024, la red de trascendencia de tierras y corona externa del Reino Unido tomó el control de la clasificación, y ocho estados judiciales obtuvieron el mayor grado posible de 100 grados. El grado de Reino Unido es 59.
Independientemente de la red del Reino Unido, Suiza (89) tiene el mayor grado de refugio en Europa, mientras que Irlanda y Chipre (ambos 79) están liderando en la Unión Europea. Portugal tiene el grado más bajo en 46.
anuncio¿Dónde ocurre la actividad financiera?
Solo en 2021, se estima que las compañías multinacionales se han convertido en ganancias de 1.2 billones de euros a estados judiciales de tasas bajas o no contenidas, lo que contribuyó a una pérdida de 294 mil millones de euros en los ingresos fiscales directos de los gobiernos en todo el mundo.
El peso global es ampliamente otra indicación que mide la cantidad de actividad financiera que lleva a cabo compañías multinacionales que ingresan o provienen de una especialidad específica.
Europa y sus tierras externas representan el 61 % de la actividad financiera global, ya que el Reino Unido y su red tienen la mayor participación individual del 16 %.
anuncioEntre los países europeos individuales, los Países Bajos tienen el peso más alto del 11,1 %, seguido de Luxemburgo en un 8,8 %. El Reino Unido (8.3 %), Alemania (4.2 %), Suiza e Irlanda (ambos son 3.4 %) y Francia (3.1 %) también se encuentran entre los países europeos que tienen el mayor peso a gran escala.
Legal para las tasas impositivas documentadas más bajas
Cuando un país ofrece incentivos fiscales especiales o acuerdos fiscales preferenciales para empresas multinacionales, estas compañías a menudo terminan pagando mucho menos que la tasa de impuestos sobre la renta de las compañías legales sobre sus ganancias. Esto puede conducir a tasas impositivas bajas bajas, conocidas como la importancia de la tasa de impuesto sobre la renta corporativa (LACIT). Este procedimiento es producido por la red de justicia fiscal mediante el análisis de posibles variaciones legales y estrategias de planificación fiscal.
Según la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico en la Organización de Cooperación y Desarrollo Económico, la tasa del impuesto sobre la renta de las empresas legales es cero en las ocho tierras en el Reino Unido y las consecuencias de la Corona. Sin embargo, existen diferencias significativas entre las tasas legales y las tasas de impuesto sobre la renta lacit más bajas en muchos estados judiciales.
anuncioLa brecha entre las tasas impositivas corporativas legales y las tasas lacit destaca la posibilidad de estrategias de planificación fiscal que pueden conducir a tasas efectivas bajas. Por ejemplo, en Luxemburgo, el promedio legal es del 24.9 %, mientras que Lacit es solo del 0.3 %.
En Suiza, el promedio legal es de 19.7 % en comparación con el 2.6 %, y en Irlanda, la brecha es de aproximadamente el 12.5 % para cero. Bélgica muestra una diferencia del 25 % en comparación con el 3 %, mientras que Malta tiene la mayor brecha, con una tasa legal del 35 % y lacit en solo un 5 %.
Los Países Bajos también muestran un fuerte contraste, con una tasa legal de 25.8 % en comparación con el 5 % para Lacit. En sus regiones externas, como Aruba y Curazao, las tasas legales disminuyen de más del 20 % al 0 %.
